关于天津市静海区2024年度区级

预算执行和其他财政收支审计

查出问题整改情况的报告

（已经天津市静海区第三届人民代表大会

常务委员会第三十五次会议审议）

天津市静海区审计局局长 靳秀江

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改总体推进情况

区委、区政府高度重视审计整改工作，切实把审计整改作为重大政治任务来抓，先后召开区委审委会全体会议、区政府常务会议和专题会议，听取或审议审计整改情况，部署推进审计整改工作。区委、区政府主要领导多次就审计查出问题整改工作作出批示，要求相关单位坚决扛起审计整改主体责任，全面高效推动整改。区审计机关持续加强审计整改全口径、全周期闭环管理，健全完善“问题登记、整改评估、审核认定、销号管理”全流程运行机制，压实各方责任，强化跟踪检查，力促审计整改落地落实。区纪委监委、区委组织部、区委巡察办、区国资委、区财政局等部门加强与审计机关的贯通融合和工作衔接，通过日常沟通、数据共享、工作协同等方式打好审计整改“组合拳”。区人大预算监督机构与审计机关建立审计整改监督联动机制，推动审计整改工作制度化、长效化。

在区委、区政府的高度重视、高位推动下，在区人大及其常委会的监督支持下，全区各部门、各单位主动领责担责，紧盯问题整改不放松，实施清单式管理、项目化推进，坚持“当下改”与“长久立”相结合，举一反三、标本兼治，促进整改成果转化为治理效能。《2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》共反映问题238个。截至2025年9月，194个立行立改问题已全部整改到位，整改完成率100%；38个分阶段整改问题中已有11个问题提前整改到位，27个问题完成阶段性整改目标；6个持续整改问题均已完成年度整改任务。

二、审计查出问题整改情况

（一）区级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况。

1．关于财政预算管理有待强化问题。一是对预算草案不够细化问题，区财政局已按照预算管理有关要求，提前谋划2026年度财政预算编制工作，将经济分类和功能分类细化到末级。二是对房屋出租收入未及时收缴入库问题，大丰堆等2个乡镇已将26.2万元房屋出租收入上缴国库。三是对未将非同级财政拨款收入纳入预算管理问题，区军休所等3家预算单位在编制2025年度预算时，将其纳入预算管理。四是对区属企业未按要求在规定时间内上缴国有资本收益问题，区财政局向静泓公司等5家企业下发通知，明确国有资本收益申报事项，督促其及时足额上缴国有资本收益。

2．关于“两重”“两新”专项资金使用存在短板问题。一是对格力天津再生资源绿色分拣中心项目未启动问题，区发展改革委已组织相关企业制定整体推进计划，推动加快相关项目建设。二是对未按规定对排水防涝提升改造工程开展内部审计问题，双塘镇聘请第三方专业机构对该工程进行嵌入式内部审计，并与勘察单位补充完善了勘察测绘合同服务内容。

3．关于政府债务管理仍需进一步加强问题。一是对第十四小学新建项目部分建筑材料不达标、多计工程款、设备闲置等问题，区教育局按要求对具备更换条件的材料进行了更换，其余部分据实核减造价并扣除多计工程款，30.2万元闲置设备被调剂使用。二是对乡村振兴项目专项债券资金偿付存在风险问题，唐官屯镇已完善项目论证报告，优化项目建设方案，加快后续项目申报工作。

（二）区级部门预算执行审计查出问题整改情况。

1．关于落实过紧日子要求不到位问题。一是对“三公”经费支出超财政核定标准问题，子牙镇召开专题会议，深入分析超支原因，并采取措施加强经费管理，确保“三公”经费支出控制在合理水平。二是对未按合同约定收取房屋租金问题，静海镇等3个单位已将54万元房屋租金上缴入库，并建立动态管理台账。三是对虚假申报、违规截留补助资金问题，朝阳街道对相关责任人给予行政警告处分，并追回补助资金。四是对违规支付体检费用问题，区殡仪事务中心已追回体检费用。

2．关于政府采购制度执行不够严格问题。一是对采购文件编制有欠缺问题，蔡公庄等4个乡镇组织业务人员对采购文件进行了修订，明确了服务标准和验收要求等关键条款。二是对采购程序及评审操作不合规问题，区财政局已从大邱庄镇调取招标代理机构相关资料，并举一反三在全区开展政府采购代理机构监督检查工作，加强对招标代理机构的监督管理。三是对采购项目验收与绩效管理流于形式问题，杨成庄乡等5个单位采取业务培训、完善制度、强化检查等措施，切实加强对采购项目的验收与绩效管理工作。

3．关于网络安全制度建立与执行存在疏漏问题。团泊健康城公司制定出台了《网络安全管理制度》和《网络安全应急预案》；区商务局等3个单位建立了网络安全责任制，并配套制定检查考核办法；区文旅局等2个单位编制了网络安全应急预案，并同步开展了网络安全应急实战演练。区网格中心针对关键岗位人员离岗未签订保密承诺问题，加强了对入职人员的保密教育培训，并规范《员工离岗承诺书》签订流程，严防此类问题再次发生。

（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题整改情况。

1．关于老旧小区改造提升审计查出的问题。一是对项目前期工作不够扎实问题，区住房建设委组织对老旧小区开展全面排查，摸清底数并建立项目储备库，后续按照“尽力而为、量力而行”原则制定年度计划。二是对项目建设程序和管理存在缺陷问题，区住房建设委邀请有关专家对业务人员开展专题培训，对3家中标单位进行约谈，对未按图施工部分责令相关单位按规定履行设计变更程序。同时，加强对项目建设程序全流程监管。三是对项目建管运维不善问题，区住房建设委已责成相关单位对损坏设备进行全面维修，同时推动建立老旧小区住宅专项维修资金，稳步推进老旧小区物业化管理。

2．关于静海新城雨水管道新建工程审计查出的问题。一是对资金使用没有做到精打细算问题，区住房建设委会同相关部门建立市政工程协调联动机制，加强项目前期工作会商和可行性研究，从源头上防止“各自为政、重复施工”。二是对项目建设管理存在漏洞问题，区住房建设委组织市政中心开展集体谈话，对静海新城西城雨水管道工程项目进行全面核查，要求施工、设计、监理等责任主体履行变更程序，核减施工单位工程款56.6万元，依据委托监理合同向监理公司索赔55.12万元。

3．关于养老服务体系建设审计查出的问题。一是对补贴资金发放不够精准问题，区民政局已追缴违规发放的居家养老服务补贴及低保边缘救助金，对海福祥等3家养老机构违规申报的运营补贴在下年度核算发放时进行了扣减。二是对老年人助餐服务与管理较为薄弱问题，区民政局调整完善了老人家食堂设施布局，依法关停12家不合格老人家食堂，并择优在4家养老服务综合体内开设了老人家食堂。三是对养老服务设施管理粗放问题，区民政局督促团泊镇和华康街道限期盘活闲置养老设施，积极引入社会运营方，并通过定期督查确保整改到位。

4．关于高标准农田建设审计查出的问题。一是对项目建设管理不严问题，陈官屯等3个乡镇已重新按设计图纸对5个村泵站和部分防渗斗渠进行施工；唐官屯镇4号疏浚沟渠按规定履行了设计变更程序。二是对建成设施管护不力问题，大邱庄镇已完成管涵堵塞物清理工作，陈官屯镇针对永久基本农田被改变用途问题制定了耕地恢复整改方案，梁头等7个乡镇部分田间路路面、桥涵桥面、管涵路面和泵站开裂情况已完成修复，台头镇对田间路路肩被村民强占种树的相关责任人给予党内警告处分。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况。

1．关于国有企业资产审计查出的问题。一是对会计核算不规范问题，城投公司已归集整理相关资料，计划通过申请补贴或等值资产划转等方式妥善处理账务；北师大静海附属学校216.7万元土地出让违约金及科慧热力公司4863.7万元银行贷款已完成账务处理。二是对风险防控不到位问题，科慧热力公司建立完善了重大经济事项决策和执行程序；团泊新城公司已致函房地产开发公司，敦促其及时将暂存资金补充到位。三是对资产资金管理存在短板问题，城投公司加强了对闲置资产的定期巡检与维护，加大招商推介力度，积极推动长租合作；荣馨泰公司组织开展自查自纠，认真梳理本单位涉及收购、出租等方面事项，有针对性地制定相关制度，规范工作流程。

2．关于行政事业性国有资产审计查出的问题。一是对资产管理不规范问题，区政务服务办等3个单位修订完善了资产管理规定，从制度层面完善监管机制；二是对资产信息登记不完整问题，区医保局等5个单位组织开展了资产清查盘点；三是对资产账实不符问题，区体育局等6个单位补录固定资产268.15万元；四是对资产长期闲置、使用效益低下问题，区商务局等7个单位已对闲置报废资产进行了处置，区公路公司等2个单位制定了闲置资产盘活方案，正在积极对外招商。

3．关于自然资源资产审计查出的问题。一是对基本农田被占用，高标准农田存在“非粮化”问题，沿庄镇已制定整改计划，1处高标准农田恢复种植小麦。二是对林业有害生物防治工作不到位问题，王口镇加强对林业病虫害的监督防治工作，强化林区抚育管理。三是对河道垃圾较多、水质较差问题，子牙等3个乡镇已加大河道、坑塘日常巡查管护力度，及时清理河道垃圾，并建立长效管护机制防止反弹。

（五）领导干部履行经济责任审计查出问题整改情况。

1．关于执行财经纪律不严格问题。朝阳街道对9名重复报销或超标准报销人员进行了提醒谈话，追回违规报销费用；区医保局召开警示教育大会，以案说法、以案示警，切实增强财务人员的法律意识和风险防控意识；王口镇组织班子成员学习《政府购买服务管理办法》等政策文件，准确把握“政府购买服务”与“政府直接履职”的界限，严格项目准入审核，从源头上防止此类问题再次发生。

2．关于重大经济决策制度执行有缺陷问题。团泊健康城公司等9个单位针对制度落实不严格、管理粗放、“三重一大”议事决策程序不规范等问题，采取完善党委会、董事会决策程序，修订重大决策事项管理制度，细化岗位职责，规范审核流程等综合措施，强化内控管理，堵塞风险漏洞。

3．关于履行内部审计主体责任有差距问题。区体育局等7个单位通过健全规范内部审计制度、调整领导班子成员分工等方式落实整改要求，区医保局等4个单位建立“一把手”领导内部审计工作机制，子牙镇等5个单位将内部审计工作纳入重要议事日程，王口镇等3个单位依规开展了内部审计工作。

三、下一步工作安排

从整改情况看，2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况总体良好，大部分问题都得到了及时纠正。但也要看到，一些未完成整改的问题，虽然受资金、政策等客观原因或历史原因影响短期内难以完成，但主观上也存在敷衍应付、责任虚化、措施不当等情况。对此，我们应高度重视，着力加强和改进自身工作，从严从实抓好审计整改。

（一）进一步强化审计整改政治意识。深刻领会习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实区委、区政府部署要求和区人大常委会审议意见，突出问题导向、目标导向和结果导向，统筹发展和安全，聚焦影响和制约高质量发展的重点难点焦点问题，推动问题真改实改、彻底整改，以实实在在的整改成效体现坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”。

（二）进一步压实审计整改主体责任。强化审计整改全流程闭环管理，用好专项检查、跟踪督查等工作机制，动态开展审计整改“回头看”，督促各单位切实履行审计整改主体责任，对未完成整改的问题，特别是整改期满的问题，深入研究部署，拿出务实举措，确保问题如期整改到位。

（三）进一步提升审计整改工作质效。强化审计整改在风险防范中的关键作用，推动各单位将审计整改与完善内部治理、强化风险管控紧密结合起来，加强审计成果转化运用，推动形成“发现-整改-规范-提升”的良性循环，切实把整改成果转化为治理效能。

（四）进一步深化审计整改贯通机制。着力增强审计监督与纪检监察、干部监督、财会监督等各类监督在督促推动审计整改上的工作合力，对拒绝整改、敷衍整改、虚假整改的有关单位和人员，依法依规移送有关部门追责问责。同时，用好综合考核“指挥棒”，优化审计整改考核指标，巩固提升审计整改效能。